Als je in de vastgoedsector werkt of overweegt om hieraan te beginnen, is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de verschillende belastingregels die van toepassing zijn. Van onroerende voorheffing tot meerwaardebelasting, er zijn veel verschillende soorten belastingen waar je rekening mee moet houden. In dit blogartikel zullen we de belangrijkste belastingen in de vastgoedsector bespreken en uitleggen wat je moet weten om jouw belastingverplichtingen correct uit te voeren en eventuele valkuilen te vermijden. Lees verder om alles te ontdekken wat je moet weten over belastingen in de vastgoedsector.
Onroerende voorheffing: wat is het en waarom betaal je het?
Onroerende voorheffing is een belasting die elk jaar door de eigenaar van vastgoed moet worden betaald aan de Belgische overheid. Het bedrag dat je dient te betalen, wordt berekend op basis van het kadastraal inkomen van het pand. In de meeste gevallen wordt deze belasting gebruikt om gemeentelijke projecten en diensten te financieren, zoals het onderhouden van wegen, openbare parken en andere lokale infrastructuur. Als eigenaar van vastgoed, is het belangrijk om te begrijpen wat deze belasting inhoudt en waarom je deze moet betalen. Deze belasting kan van invloed zijn op je financiële planning en kostenberekening bij het bezit van vastgoed. Dit geldt ook bij de aankoop van vastgoed waarvoor een NWWI-taxatie nodig is. NWWI-taxatie is van was afkomstig uit de agrarische sector, maar is inmiddels ook gemeengoed onder woningtaxaties. Deze taxatie wordt meer en meer gevraagd door de meeste hypotheekverstrekkers omdat de kwaliteit van het taxatierapport gewaarborgd wordt door een onafhankelijk en deskundige objectieve controle. De waarde van de onroerende voorheffing wordt bepaald door de Belgische overheid. Het is daarom ook niet mogelijk om bezwaar te maken tegen de onroerende voorheffing. Indien het verschuldigde bedrag niet tijdig wordt betaald, kan er een boete worden opgelegd. Het is dus belangrijk om deze belasting goed op te nemen in je financiële planning en noodzakelijke stappen te ondernemen, waaronder het op orde zijn van goede taxatierapportage van een gecertificeerd instituut zoals NWWI. In de volgende secties zullen we dan ook meer ingaan op de meerwaardebelasting en andere belastingen die relevant zijn in, maar ook buiten de vastgoedsector.
Meerwaardebelasting: wat je moet weten bij de verkoop van vastgoed
Als je vastgoed bezit of erover denkt om te investeren in vastgoed, is het belangrijk dat je vertrouwd bent met de meerwaardebelasting – een belasting die moet worden betaald wanneer je vastgoed verkoopt tegen een hogere prijs dan de aankoopprijs, en een belastbare meerwaarde realiseert. Deze belasting bedraagt in België momenteel 16,5% en wordt geheven op de gerealiseerde meerwaarde op het moment van verkoop. De belasting is niet van toepassing op onroerende goederen die als hoofdverblijfplaats worden gebruikt, maar is wel van kracht wanneer je vastgoed verkoopt dat geen hoofdverblijfplaats is, zoals een vakantiewoning of beleggingspand. Bij de verkoop van vastgoed dat in aanmerking komt voor de meerwaardebelasting, is het belangrijk om een realistische verkoopprijs te bepalen. Dit is waar NWWI-taxaties goed van pas komen, je ontvangt dan een op vraag en aanbod gebaseerde marktwaarde. Op deze manier geef je de potentiële koper hiermee de garantie dat uw prijsstelling en aangeboden prijs marktconform is. Daarnaast zijn er andere voorwaarden en uitzonderingen waarmee je rekening moet houden, zoals de mogelijkheid om de belasting te vermijden als je het verkochte pand herinvesteert in vastgoed binnen een bepaalde termijn. Het is belangrijk om op de hoogte te blijven van de wet- en regelgeving in verband met de meerwaardebelasting en andere relevante belastingen als vastgoedeigenaar of investeerder in vastgoed. Het verwaarlozen van deze verplichtingen kan leiden tot hoge boetes en problemen op lange termijn. In de volgende secties zullen we meer ingaan op andere belastingen die van toepassing zijn in de vastgoedsector, zoals registratierechten bij de aankoop van vastgoed.
Registratierechten: hoeveel moet je betalen bij aankoop van vastgoed?
Wanneer je vastgoed aankoopt in België, ben je verplicht om registratierechten te betalen. Registratierechten zijn eenmalige belastingen die worden betaald bij de aankoop van vastgoed. Het percentage van de registratierechten varieert in België naargelang de ligging van het vastgoed en wordt berekend op basis van de aankoopprijs van het vastgoed. In Vlaanderen bedragen de registratierechten momenteel 7% van de aankoopprijs, terwijl in Wallonië 12,5% wordt berekend. In Brussel bedraagt de registratierechten 12,5% voor vastgoed aangekocht als natuurlijk persoon en 10% voor onroerende goederen aangekocht door een vennootschap. Er zijn bovendien enkele vrijstellingen en verminderingen mogelijk, maar deze zijn vaak afhankelijk van specifieke voorwaarden. Als vastgoedkoper is het belangrijk om vooraf op de hoogte te zijn van de registratierechten, aangezien deze een aanzienlijke impact kunnen hebben op de totale kosten van de aankoop. Daarnaast kan het nuttig zijn om te vermelden dat bij de aankoop van vastgoed, vooral wanneer een NWWI-taxatie rapport vereist is, een notaris zal worden betrokken bij de transactie. De notaris kan allerlei specifieke zaken en details toelichten over de registratie-rechten en andere belastingen die van toepassing zijn. Vergeet ook niet om te controleren of je in aanmerking komt voor eventuele verminderingen op de registratierechten, bijvoorbeeld bij aankoop van een eerste woning. Zo kunnen sommige gemeenten of steden hun eigen bijkomende voordelen bieden via de uitgekeerde subsidies. In de volgende sectie zullen we verder ingaan op hoe je slim om kunt gaan met belastingen in de vastgoedsector en waar je eventuele valkuilen kan vermijden.
Slim omgaan met belastingen in de vastgoedsector.
Als vastgoedeigenaar of investeerder in vastgoed is het belangrijk om slim om te gaan met belastingen in de vastgoedsector. Door op de hoogte te zijn van de relevante belastingregels, kun je het financiële risico dat gepaard gaat met vastgoed bezit verminderen. Het is aan te raden om professionele belastingadviesbureaus te raadplegen om ervoor te zorgen dat de fiscale strategieën en structuren goed worden opgezet. Door een goede taxatierapporten zoals de NWWI-taxatie kan je alvast een goede basis hebben van de correcte marktwaarde. Samen met aanvullende correcte informatie van een belastingadviseur kan je dan de beste strategie op zetten en tegelijkertijd voldoen aan de wettelijke vereisten.